Kreatív könyvelők
Bencze Zoltán
Dr. Tóth Péter
Kiss Balázs
Nemecz Gábor
Petrács Erika
Soós Anita
Tóth Zoltán
A BKV Rt. B3 Kft.
Célja
A BKV Rt. szolgáltatásainak kiterjesztése kulturális ésszórakoztatóipari irányba
Turisztikai és idegenforgalmi célpont
Gazdasági nyereségesség
Tulajdonosi összetétele
A BKV Rt. többségi tulajdona (93%)
Magánbefektetők (7%)
Felépítése
BCoffee – „kávézó – villamos”
BCulture – „kultúra – busz”
BNight – „buli – busz”
Kávézó villamos - BCoffee
A Boráros tér – Jászai Mari tér (2A viszonylat) között közlekedő kávézó– villamos
Kötelező fogyasztás mellett vehető igénybe
Turisztikai program, kulturális rendezvények (pl.: bemutatók, kiállítások),családi programok valamint konferenciák lebonyolítására
Előnyei
A Főváros kulturálisan meghatározó, jellegzetes eleme
Javítja a Fővárosról és a BKV Rt.-ről alkotott képet (PR)
Kiemelt reklámhordozó
Bevételforrás
Bevételek
ezer Ft/alkalom
alkalom/év
Összesen
Szerződésesszolgáltatás,különjárat
400
10
4000
Bevételek
ezer Ft/hó
hónap * jármű
Összesen
Reklámbevételek
2 200
12
26 400
Értékesített árúbevétele
600
12
7 200
Jármű kialakítás
Szükséges átalakítások
1 db ICS villamos átépítése
Lehetséges színtervek
K
u
l
t
u
r
á
l
i
s
s
z
ó
r
a
k
o
z
á
s
i
l
e
h
e
t
ő
s
é
g
e
k
A pesti Broadway, kiállítások, múzeumok,hangversenyek, kávézók
Gyakorlati elképzelés
Kultúrált buszok, többnyelvű tájékoztatás
Útvonal, menetidő
T
á
r
s
a
s
á
g
u
n
k
p
r
o
f
i
l
j
á
b
a
v
á
g
P
a
r
k
o
l
á
s
i
g
o
n
d
o
k
j
ó
l
i
s
m
e
r
t
e
k
Ami az ötletet elindította
A BKV Rt. B3 Kft. Bculture szolgáltatás 2006.évibevételeinek terve
Bérleti és kölcsönzési díj 400 eFt/alkalomReklámfelület bérleti díja1500 eFt/hóPályázati támogatás6000 eFt/évSzponzori támogatás1600 eFt/hó
Útvonalterv
Bnight üzletág
Célkitűzés
éjszakai élet jellegzetes közlekedési eszköze
szórakozóhelyek közötti közlekedés
Gyakorlati üzemeltetés
-3 darab autóbusz
Nyári időszak
(máj. 15 – szept. 20)
Egyéb időszak
(szept. 21. - máj. 14)
Csütörtök – Péntek –Szombat
Péntek – Szombat.
21.30 – 04.30
Bnight - bevételek
Elsődleges hasznok – bevételek:
Másodlagos hasznok:
-Hagyományos éjszakai járatok tehermentesítése
-Fiatalok jegyvásárlási moráljának fejlesztése
Bevételek
Ezer Ft/hó
Hónap* jármű
Összesen
Reklámbevételek
1.500
36
54.000
Szórakozóhelyek
70
168
11.760
Egyéb üzemi bevételek
5.000
12
60.000
Útvonalterv
Teljesítmény terv
Költségeink szempontjából kulcsfontossággalbírnak a diszponált forgalmi teljesítmények
2006. évi tervezett forgalmi teljesítmények:
Költségek és ráfordítások terve
Bevételek terve
(ezer Ft)
FINANSZÍROZÁSI TERVFINANSZÍROZÁSI TERV
Kezdő tőke:Pénzbeli hozzájárulás + Apport
Beruházási hitel:Jármű-átalakításokhoz
Képződő nyereség:Pénzügyi befektetések
tevékenység bővítés, szélesítés, középtávú célok
járműpark felújítás, új járművek beszerzése megvalósítása
PÉNZÜGYI, GAZDASÁGI MUTATÓK ALAKULÁSAPÉNZÜGYI, GAZDASÁGI MUTATÓK ALAKULÁSA
Tőkeszerkezeti mutatók:stabil, tőkeerős
Eladósodottsági mutatók:biztonságos, fedezett
Likviditási mutatók:folyamatos likviditási biztonság
Jövedelmezőségi mutatók:jövedelmező tevékenység
Személyügyi terv
Kik, hányan, mennyiért?
Cél: A létszám gazdaságos megtervezése ésfeltöltése
Területek:
Központi irányítás
Ügyvezető igazgató
Üzemeltetési vezető
Gazdasági - ügyviteli munkatárs
Forgalmi szolgálat
Járművezetők
Közönségszervezők, felszolgálók
Munkaügyi terv
Főbb összetevők:
Üzemóra terv: A menetrend alapján lettkikalkulálva, ez az elszámolás alapja
Munkaóra terv: Az üzemóra tervből kiszámoltösszeg
Óradíj táblázat: Műszakonként ésmunkakörönként meghatározott érték, mely amunkaóra tervvel összhangban adja ki a B°bérköltséget
Személyi jellegű ráfordítások
Területek
Tényezők
Bculture
Bnight
Bcoffee
Központi irányítás
Összesen
Üzemóra (óra)
8 918
2 562
4 368
-
15 848
Munkaóra (óra)
17 836
2 562
13 104
5 100
38 602
Bérköltségek (e Ft)
17 654
4 023
12 168
10 000
43 845
Járulékok (e Ft)
3 597
1 348
1 777
3 350
10 072
Mindösszesen (e Ft)
21 251
5 371
13 945
13 350
53 917
Beruházási terv
Mit, mikor, miből?
Cél a Kft. eszközeinek biztosítása
A járműveket apportként kapjuk
Csak az átalakításokat kell finanszíroznunk
Finanszírozás
Hosszúlejáratú kedvező kamatozású beruházásihitelből (31 453 eFt)
Teljes bekerülési érték
Apport + átalakítás + hatósági díjak (120 133 eFt)
Értékcsökkenés
Az értékcsökkenésben vesszük figyelembe a tárgyi eszközeink,elhasználódásának pénzben kifejezett értékét, amelyet aztán azértékcsökkenési leírásban, mint költséget elszámolunk.
Módszerek
Egyösszegű, Időarányos, Teljesítményarányos
Jelen esetben Időarányos lineáris (az évek között arányosan szétosztott)
Várható élettartam, maradványérték meghatározása
Beruházás gazdaságosságiszámítások
Statikus
Dinamikus
Pénzáramok meghatározása
Pénzáramok diszkontálása
Elvárt hozam meghatározása (CAPM)
Nettó jelenérték meghatározása (NPV>=0)
Összegzés
Üzleti tervünket egy elképzelt, de megvalósítható, egy piaci réstkihasználó szolgáltatás csomagra építettük fel.
Sokak számára jogosan merülhetne fel a kérdés, hogy a bemutatotttevékenység mennyire életképes.
Az anyagból egyértelműen kitűnik, hogy a pénzügyi ésgazdaságossági számítások alapján az „üzlet” pozitív eredményt,nyereséget termel a tervezett időtartama alatt.
Figyelembe kell azt is vennünk, hogy az anyacég számára egyéb,nem vagy nehezen számszerűsíthető nyereséget hoz
Mint például: jó hírnév, bérletvásárlási szokások pozitív változása,negatív externáliák csökkentése.
Szintén nem közvetlenül kimutatható nyereséggel jár az országnakés a fővárosnak, hogy a vállalkozás egyedi szolgáltatásaivalkuriózumként értéket teremt és egyedi hangulatával üde színfolttáválhat, hasonlóan a siklóhoz és a fogaskerekűhöz.
Tehát látható, hogy a BKV Rt. leányvállalata piaci körülményekközött is lehet életképes.
Köszönjükfigyelmeteket!